第5号--公司股份变动报告的内容与格式（2007年修订）
中国证券监督管理委员会
第5号--公司股份变动报告的内容与格式（2007年修订）
（2007年6月28日 证监公司字〔2007〕98号）
一、根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司股权分置改革管理办法》等相关法律、法规、规章制订本准则。
二、公司因发行新股、派发股份股利、实施股权激励计划、将股份奖励给本公司职工、可转换公司债券转股、股份限售期满等事项导致股份总额、股份结构（指各类股份的数量和比例）、股票面值发生变化，按照有关法律、法规、规章、规则需编制并披露股份变动报告，或在定期报告中披露股份变动情况，应遵守本准则的规定。
三、股份变动报告和定期报告披露股份变动情况应包括以下内容：
（一）股份变动的原因。
（二）股份变动的批准情况（如适用）.
（三）股份总额、股份结构变动情况。
未完成股权分置改革的公司应按表1的格式披露，已完成股权分置改革的公司应按表2、表3和表4的格式披露。
（四）股份变动的过户情况。
（五）股份变动后股东持股情况或报告期末股东持股情况。
未完成股权分置改革的公司应按表5的格式披露前10名股东和前10名流通股股东的持股情况，已完成股权分置改革的公司应按表6的格式披露前10名股东和前10名无限售条件股东的持股情况。
（六）股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响（如有）.
（七）公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容。
（八）备查文件。
四、本准则自公布之日起实施，《公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第5号--公司股份变动报告的内容与格式（试行）》（证监公司字〔2005〕142号）同时废止。
表1：股份变动情况表（适用未完成股权分置改革的公司）
http://www.csrc.gov.cn/pub/newsite/xxfw/fgwj/bmgz/200803/t20080305_78243.htm
注：
1．“未上市流通股份”系指尚未在证券交易所上市交易的股份。
2．“已上市流通股份”系指已在证券交易所上市交易的股份。
3．发起人股份中的“国家持有股份”系指按照《股份有限公司规范意见》设立的公司所设的国家股及其增量。
4．发起人股份中的“境内法人持有股份”系指发起人为境内法人时持有的股份。
5．发起人股份中的“境外法人持有股份”系指按照《股份有限公司规范意见》设立的公司，其发起人为适用外资法律的法人（外商，港、澳、台商等）所持有的股份。
6．发起人股份中的“其他”系指个别公司发起人与以上分类有区别的特殊情况，如有数字填报，应另附文字说明。
7．“募集法人股份”系指在《公司法》实施之前成立的定向募集公司所发行的、发起人以外的法人认购的股份。
8．“内部职工股”系指在《公司法》实施之前成立的定向募集公司所发行的、在报告时尚未上市的内部职工股。
9．“优先股及其他”为上市公司发行的优先股或无法计入其他类别的股份，如有数字填写，应另附文字说明。
10．“境内上市的人民币普通股”即A股，含向社会公开发行股票时向公司职工配售的公司职工股。若报告时有尚未上市的公司职工股，应另附文字说明该部分股份数量和预计上市时间。
11．“境内上市的外资股”即B股。
12．“境外上市的外资股”即在境外证券市场上市的普通股，如H股。
13．“本次变动增减”项下“其他”栏指除发行新股、送股、公积金转股外其他原因引起的股份变动，如有数字填写，应另附文字说明。
14．上市公司在编制本表时，对没有的项目可以省略。
表2：股份变动情况表（适用已完成股权分置改革的公司）
http://www.csrc.gov.cn/pub/newsite/xxfw/fgwj/bmgz/200803/t20080305_78243.htm
注：
1．有限售条件股份是指股份持有人依照法律、法规规定或按承诺有转让限制的股份，包括因股权分置改革暂时锁定的股份、内部职工股、机构投资者配售股份、董事、监事、高级管理人员持有股份等。
2．国家持股是指有权代表国家投资的机构或部门（如国有资产授权投资机构）持有的上市公司股份。
3．国有法人持股是指国有企业、国有独资公司、事业单位以及第一大股东为国有及国有控股企业且国有股权比例合计超过50%的有限责任公司或股份有限公司持有的上市公司股份。
4．其他内资持股是指境内非国有及国有控股单位（包括民营企业、中外合资企业、外商独资企业等）及境内自然人持有的上市公司股份。
5．外资持股是指境外股东持有的上市公司股份。
表3：有限售条件股份可上市交易时间
http://www.csrc.gov.cn/pub/newsite/xxfw/fgwj/bmgz/200803/t20080305_78243.htm
表4：前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
http://www.csrc.gov.cn/pub/newsite/xxfw/fgwj/bmgz/200803/t20080305_78243.htm
表5：股东数量和持股情况（适用未完成股权分置改革的公司）
http://www.csrc.gov.cn/pub/newsite/xxfw/fgwj/bmgz/200803/t20080305_78243.htm
注：股东性质包括国家、国有法人、境内非国有法人、境内自然人、境外法人、境外自然人等；股份种类包括人民币普通股、境内上市外资股、境外上市外资股和其他。
表6：股东数量和持股情况（适用已完成股权分置改革的公司）
http://www.csrc.gov.cn/pub/newsite/xxfw/fgwj/bmgz/200803/t20080305_78243.htm
注：股东性质包括国家、国有法人、境内非国有法人、境内自然人、境外法人、境外自然人等；股份种类包括人民币普通股、境内上市外资股、境外上市外资股和其他。
关于印发《中央财政整顿关闭小煤矿专项资金管理办法》的通知
财政部 安全监管总局 煤矿安监局
关于印发《中央财政整顿关闭小煤矿专项资金管理办法》的通知
财企[2009]175号
有关省、自治区、直辖市财政厅（局）、煤炭行业管理和煤矿安全监管部门，各省级煤矿安全监察机构：
为推动各地煤矿整顿关闭工作深入开展，按时完成国家下达的“十一五”后三年（2008-2010年）整顿关闭小煤矿的工作任务，我们研究制定了《中央财政整顿关闭小煤矿专项资金管理办法》，现印发给你们，请遵照执行。
附件：中央财政整顿关闭小煤矿专项资金管理办法
财政部 安全监管总局 煤矿安监局
二○○九年八月二十日
中央财政整顿关闭小煤矿专项资金管理办法
第一条 为推动各地煤矿整顿关闭工作深入开展，按期完成国家“十一五”后三年整顿关闭小煤矿工作计划，提高中央财政关闭小煤矿专项资金使用效益，制定本办法。
第二条 本办法所称的小煤矿是指列入国家制定下达的“十一五”后三年煤矿整顿关闭工作计划确定的生产能力在30万吨/年以下的煤矿。
第三条 关闭小煤矿专项资金以实际关闭小煤矿数量为考核主体，兼顾生产能力、职工人数、地区差异状况等因素，遵循“突出重点、公开透明、严格管理、确保实效”的原则进行分配。
第四条 关闭小煤矿专项资金申请应符合以下条件：
（一）按照国家关闭小煤矿计划的目标和要求，按期完成小煤矿整顿关闭任务；
（二）已关闭小煤矿相关证照（采矿许可证、安全生产许可证、煤炭生产许可证、营业执照）已被注销，并按标准关闭到位；
（三）已在新闻媒体公告关闭矿井名单。
第五条 专项资金补助金额原则上按以下公式测算：
某省（区、市）获得补助金额=该省（区、市）关闭煤矿总数×单位补助基数×（1+矿井平均生产能力系数+在职职工平均人数系数+地区差异系数）。
其中：
1.单位补助基数根据预算安排的年度专项资金总额、当年关闭矿井实际数量、淘汰落后能力等因素确定。
2.矿井平均生产能力系数：3万吨/年以下（含3万吨/年）取值0；3-6万吨/年（含6万吨/年）取值0.1；6万吨/年以上取值0.2。
3．职工平均人员系数：30人/万吨以下（含30人/万吨）取值0，30-45人/万吨（含45人/万吨）取值0.1，45人/万吨以上取值0.2。
4．地区差异系数：华北、华东地区和其他地区的产煤大省取值0；东北、中南和西南地区取值0.1；西北地区及新疆生产建设兵团取值0.2。
第六条 被关闭矿井的生产能力按照煤炭生产许可证登记的生产能力为准。被关闭的矿井职工人数以签订的劳动合同数量为准。
第七条 各省级财政部门会同同级煤矿整顿关闭工作牵头部门、煤矿安全监察机构在认真审查核实相关资料的基础上，按照要求每年于3月底前向财政部、安全监管总局、煤矿安监局上报煤矿整顿关闭工作报告。
工作报告应重点说明关闭小煤矿基本情况，实施效果，以及关闭小煤矿对当地能源供应、财政收支影响等情况。
第八条 财政部会同安全监管总局、煤矿安监局对各地上报的资料进行审核后，确定专项资金分配计划，下达专项资金。
第九条 关闭小煤矿专项资金采取“以奖代补”方式，通过中央财政专款形式拨付给省级财政部门，由各省级财政部门会同同级煤矿整顿关闭工作牵头部门、煤矿安全监察机构组织实施，资金主要用于关闭小煤矿的职工安置、消除安全隐患、补助地方关闭小煤矿财政支出等。
第十条 各省级财政部门要加强对资金的监督管理，根据本地区实际情况制定具体实施办法，确保资金使用安全有效。
第十一条 财政部驻各地财政监察专员办事处对各地关闭小煤矿情况和专项资金使用情况进行不定期监督检查，发现违规违法问题严肃处理。
第十二条 本办法由财政部负责解释。